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更補正本公司111年度及112年度個體及合併財務報表111年第2季及112年第2季合併財務報表

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• 發布日期時間：113/8/8 18:08:59
• 發言人：金保華
• 發言人職稱：財會處協理
• 發言人電話：03-3620101
• 符合條款：第44款
• 事實發生日：113/8/8

1.事實發生日:113/08/08 2.公司名稱:兆聯實業股份有限公司 3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司 4.相互持股比例:不適用 5.發生緣由: 為使公司對外公告財務報表表達資訊之一致性及正確性，茲依據國際 財務報導準則第十五號公報規定，針對本公司及子公司110年至112年 之合約訂單重新評估成本發生與收入認列時點對各期財務報表之影響 ，評估後擬更補正之111年度及112年度個體及合併財務報表，111年 第2季及112年第2季合併財務報表。 6.更正資訊項目/報表名稱: (一)111年第2季合併財務報告 (1)合併資產負債表(P6-P7) (更正前) 111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日 合約資產－流動 2,334,528 1,629,081 1,911,356 存貨 695,978 446,557 396,332 其他流動資產 56,834 33,603 24,664 合約負債－流動 493,404 418,351 352,671 應付帳款 1,573,323 1,416,742 1,207,703 負債準備－流動 146,002 149,771 81,462 未分配盈餘 522,665 450,396 385,301 其他權益 (876) (4,736) (5,739) (更正後) 111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日 合約資產－流動 2,390,490 1,696,516 1,916,874 存貨 701,375 451,716 396,332 其他流動資產 78,461 40,367 33,634 合約負債－流動 514,735 425,963 369,525 應付帳款 1,578,939 1,422,127 1,207,703 負債準備－流動 146,768 152,439 84,162 未分配盈餘 578,013 513,981 380,135 其他權益 (951) (4,628) (5,639) (2)合併綜合損益表(P8) (更正前) 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日 營業收入 4,781,368 3,445,522 營業成本 (4,358,440) (3,096,644) 本期淨利 204,380 122,540 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 3,860 (1,426) 本期綜合損益總額 208,240 121,114 基本每股盈餘 3.79 3.06 稀釋每股盈餘 3.51 2.94 (更正後) 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日 營業收入 4,756,207 3,434,070 營業成本 (4,341,516) (3,116,570) 本期淨利 196,143 91,162 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 3,677 (1,326) 本期綜合損益總額 199,820 89,836 基本每股盈餘 3.63 2.28 稀釋每股盈餘 3.37 2.17 (3)合併權益變動表(P9) (更正前) 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日 未分配盈餘(1月1日餘額) 450,396 262,761 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額(1月1日餘額) (4,736) (4,313) 本期淨利 204,380 122,540 本期其他綜合損益 3,860 (1,426) (更正後) 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日 未分配盈餘(1月1日餘額) 513,981 288,973 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額(1月1日餘額) (4,628) (4,313) 本期淨利 196,143 91,162 本期其他綜合損益 3,677 (1,326) (4)合併現金流量表(P10-P11) (更正前) 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日 本期稅前淨利 248,537 166,171 合約資產-流動 (705,447) (515,819) 存貨 (249,421) (174,252) 其他流動資產 (22,609) (9,245) 合約負債－流動 75,053 196,229 應付帳款 156,581 284,115 負債準備-流動 (3,769) 33,093 匯率影響數 3,846 1,408 (更正後) 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日 本期稅前淨利 240,300 134,793 合約資產-流動 (693,974) (521,337) 存貨 (249,659) (148,040) 其他流動資產 (37,472) (18,215) 合約負債－流動 88,772 213,083 應付帳款 156,812 284,115 負債準備-流動 (5,671) 35,793 匯率影響數 3,663 (1,308) (5)更補正受連動影響之附註：附註六(四)(P.18)、附註六(十)(P.22)、 附註六(十七)(P.27-P.29)、附註六(二十二)(P.30-P.31)、附註十二(二)(P.34.P.37)、 附註十四(二)(P.39)、附註十三之附表一至附表五 (二)112年第2季合併財務報告 (1)合併資產負債表(P6-P7) (更正前) 112年6月30日 111年12月31日 111年6月30日 合約資產－流動 1,093,140 1,208,426 2,334,528 應收帳款淨額 1,163,569 1,714,506 1,157,583 存貨 1,070,763 1,184,965 695,978 其他流動資產 7,792 19,279 56,834 合約負債－流動 1,366,288 1,401,860 493,404 應付帳款 948,825 1,345,231 1,573,323 負債準備－流動 209,679 208,270 146,002 未分配盈餘 1,029,945 714,547 522,665 其他權益 (4,843) 549 (876) (更正後) 112年6月30日 111年12月31日 111年6月30日 合約資產－流動 1,132,638 1,274,708 2,390,490 應收帳款淨額 1,164,789 1,715,721 1,157,583 存貨 1,075,008 1,197,661 701,375 其他流動資產 70,779 48,959 78,461 合約負債－流動 1,393,336 1,432,957 514,735 應付帳款 958,927 1,345,231 1,578,939 負債準備－流動 209,713 208,362 146,768 未分配盈餘 1,099,815 792,449 578,013 其他權益 (3,947) 1,331 (951) (2)合併綜合損益表(P8) (更正前) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日6月30日 營業收入 4,369,930 4,781,368 營業成本 (3,555,148) (4,358,440) 本期淨利 476,785 204,380 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 (5,392) 3,860 本期綜合損益總額 471,393 208,240 基本每股盈餘 7.83 3.79 稀釋每股盈餘 7.27 3.51 (更正後) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日6月30日 營業收入 4,347,245 4,756,207 營業成本 (3,540,495) (4,341,516) 本期淨利 468,753 196,143 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 (5,278) 3,677 本期綜合損益總額 463,475 199,820 基本每股盈餘 7.70 3.63 稀釋每股盈餘 7.15 3.37 (3)合併權益變動表(P9) (更正前) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日6月30日 未分配盈餘(1月1日餘額) 714,547 450,396 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額(1月1日餘額) 549 (4,736) 本期淨利 476,785 204,380 本期其他綜合損益 (5,392) 3,860 (更正後) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日6月30日 未分配盈餘(1月1日餘額) 792,449 513,981 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額(1月1日餘額) 1,331 (4,628) 本期淨利 468,753 196,143 本期其他綜合損益 (5,278) 3,677 (4)合併現金流量表(P10-P11) (更正前) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日6月30日 本期稅前淨利 606,424 248,537 合約資產-流動 115,286 (705,447) 應收帳款 541,868 431,552 存貨 101,050 (249,421) 其他流動資產 11,487 (22,609) 合約負債－流動 (35,572) 75,053 應付帳款 (396,406) 156,581 負債準備-流動 1,409 (3,769) 匯率影響數 (5,418) 3,846 (更正後) 12年1月1日至6月30日 111年1月1日6月30日 本期稅前淨利 598,392 240,300 合約資產-流動 142,070 (693,974) 應收帳款 541,863 431,552 存貨 109,501 (249,659) 其他流動資產 (21,820) (37,472) 合約負債－流動 (39,621) 88,772 應付帳款 (386,304) 156,812 負債準備-流動 1,351 (5,671) 匯率影響數 (5,304) 3,663 (5)更補正受連動影響之附註：附註六(三)(P.16-18)、附註六(四)(P.18)、 附註六(十)(P.23)、附註六(十七)(P.29-P.30)、附註六(二十二)(P.32)、 附註十二(二)(P.36-P.37.P.39)、附註十四(二)(P.41)、附註十三之附表一至附表六 (三)111年度合併財務報告 (1)合併資產負債表(P9-P10) (更正前) 111年12月31日 110年12月31日 合約資產－流動 1,208,426 1,629,081 應收帳款 1,714,506 1,597,901 存貨 1,184,965 446,557 其他流動資產 19,279 33,603 合約負債－流動 1,401,860 418,351 應付帳款 1,345,231 1,416,742 負債準備－流動 208,270 149,771 未分配盈餘 714,547 450,396 其他權益 549 (4,736) (更正後) 111年12月31日 110年12月31日 合約資產－流動 1,274,708 1,696,516 應收帳款 1,715,721 1,597,901 存貨 1,197,661 451,716 其他流動資產 48,959 40,367 合約負債－流動 1,432,957 425,963 應付帳款 1,345,231 1,422,127 負債準備－流動 208,362 152,439 未分配盈餘 792,449 513,981 其他權益 1,331 (4,628) (2)合併綜合損益表(P11) (更正前) 111年度 110年度 營業收入 10,033,003 7,669,916 營業成本 (9,076,549) (7,028,626) 本期淨利 395,354 198,337 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 5,285 (423) 本期綜合損益總額 401,547 198,008 基本每股盈餘 7.18 4.77 稀釋每股盈餘 6.65 4.50 (更正後) 111年度 110年度 營業收入 10,009,569 7,729,722 營業成本 (9,038,798) (7,051,059) 本期淨利 409,671 235,710 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 5,959 (315) 本期綜合損益總額 416,538 235,489 基本每股盈餘 7.44 5.66 稀釋每股盈餘 6.90 5.30 (3)合併權益變動表(P12) (更正前) 111年度 110年度 未分配盈餘(1月1日餘額) 450,396 262,761 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額(1月1日餘額) (4,736) (4,313) 本期淨利 395,354 198,337 本期其他綜合損益 5,285 (423) (更正後) 111年度 110年度 未分配盈餘(1月1日餘額) 513,981 288,973 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額(1月1日餘額) (4,628) (4,313) 本期淨利 409,671 235,710 本期其他綜合損益 5,959 (315) (4)合併現金流量表(P13-P14) (更正前) 111年度 110年度 本期稅前淨利 514,326 267,660 合約資產-流動 420,655 (233,544) 應收帳款 (132,087) (608,298) 存貨 (738,408) (224,477) 其他流動資產 14,324 (18,184) 合約負債－流動 983,509 261,909 應付帳款 (71,511) 493,154 負債準備-流動 58,499 101,402 匯率影響數 5,200 (414) (更正後) 111年度 110年度 本期稅前淨利 528,643 305,033 合約資產-流動 421,808 (300,979) 應收帳款 (133,302) (608,298) 存貨 (745,945) (203,424) 其他流動資產 (8,592) (24,948) 合約負債－流動 1,006,994 269,521 應付帳款 (76,896) 498,539 負債準備-流動 55,923 104,070 匯率影響數 5,874 (306) (5)更補正受連動影響之附註：附註六(三)(P.25-P.26)、附註六(四)(P.26)、 附註六(十)(P.30-P.31)、附註六(十七)(P.38-P.39)、附註六(二十二)(P.42-P.43) 附註十二(二)(P.46-P.47)、附註十四(二)(P.50)、附註十四(四)(P.51)、 附註十四(五)(P.51)、附註十三之附表一、二、四、五及六 (四)112年度合併財務報告 (1)合併資產負債表(P10-P11) (更正前) 112年12月31日 111年12月31日 合約資產－流動 1,556,993 1,208,426 應收帳款 1,661,790 1,714,506 存貨 818,462 1,184,965 其他流動資產 12,456 19,279 合約負債－流動 1,260,022 1,401,860 負債準備－流動 325,526 208,270 未分配盈餘 1,655,381 714,547 其他權益 (2,977) 549 (更正後) 112年12月31日 111年12月31日 合約資產－流動 1,588,896 1,274,708 應收帳款 1,661,790 1,715,721 存貨 818,462 1,197,661 其他流動資產 14,640 48,959 合約負債－流動 1,250,147 1,432,957 負債準備－流動 325,526 208,362 未分配盈餘 1,698,335 792,449 其他權益 (1,969) 1,331 (2)合併綜合損益表(P12) (更正前) 112年度 111年度 營業收入 9,007,581 10,033,003 營業成本 (7,151,605) (9,076,549) 本期淨利 1,104,846 395,354 兌換差額 (3,526) 5,285 本期綜合損益總額 1,098,695 401,547 基本每股盈餘 18.15 7.18 稀釋每股盈餘 16.76 6.65 (更正後) 112年度 111年度 營業收入 9,012,888 10,009,569 營業成本 (7,191,860) (9,038,798) 本期淨利 1,069,898 409,671 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 (3,300) 5,959 本期綜合損益總額 1,063,973 416,538 基本每股盈餘 17.57 7.44 稀釋每股盈餘 16.24 6.90 (3)合併權益變動表(P13) (更正前) 112年度 111年度 未分配盈餘(1月1日餘額) 714,547 450,396 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額(1月1日餘額) 549 (4,736) 本期淨利 1,104,846 395,354 本期其他綜合損益 (3,526) 5,285 (更正後) 112年度 111年度 未分配盈餘(1月1日餘額) 792,449 513,981 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額(1月1日餘額) 1,331 (4,628) 本期淨利 1,069,898 409,671 本期其他綜合損益 (3,300) 5,959 (4)合併現金流量表(P14-P15) (更正前) 112年度 111年度 本期稅前淨利 1,477,181 514,326 合約資產-流動 (349,333) 420,655 應收帳款 39,331 (132,087) 存貨 345,097 (738,408) 其他流動資產 6,823 14,324 合約負債－流動 (141,838) 983,509 應付帳款 2,180 (71,511) 負債準備-流動 117,256 58,499 匯率影響數 (3,683) 9,129 (更正後) 112年度 111年度 本期稅前淨利 1,442,233 528,643 合約資產-流動 (314,954) 421,808 應收帳款 40,546 (133,302) 存貨 357,793 (745,945) 其他流動資產 34,319 (8,592) 合約負債－流動 (182,810) 1,006,994 應付帳款 2,180 (76,896) 負債準備-流動 117,164 55,923 匯率影響數 (3,457) 9,803 (5)更補正受連動影響之附註：附註六(三)(P.27)、附註六(四)(P.28)、 附註六(十)(P.31-P.32)、附註六(十七)(P.40-P.41)、附註六(二十二)(P.45)、 附註十四(二)、(四)、(五)(P.53)、附註十三之附表一、二、四、五及六 (五)111年度個體財務報告 (1)個體資產負債表(P8-P9) (更正前) 111年12月31日 110年12月31日 合約資產－流動 1,118,666 1,449,139 存貨 1,183,542 443,989 其他流動資產 19,279 33,603 採用權益法之投資 181,932 175,275 合約負債－流動 1,085,235 379,170 負債準備－流動 170,318 148,337 未分配盈餘 714,547 450,396 其他權益 549 (4,736) (更正後) 111年12月31日 110年12月31日 合約資產－流動 1,178,966 1,514,301 存貨 1,196,238 449,148 其他流動資產 31,784 40,367 採用權益法之投資 200,279 168,916 合約負債－流動 1,110,307 383,535 負債準備－流動 170,410 151,005 未分配盈餘 792,449 513,981 其他權益 1,331 (4,628) (2)個體綜合損益表(P10) (更正前) 111年度 110年度 營業收入 9,199,676 7,326,177 營業成本 (8,391,200) (6,784,227) 採用權益法認列之子公司、關 聯企業及合資損益之份額 8,230 22,495 本期淨利 395,354 198,337 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 5,285 (423) 本期綜合損益總額 401,547 198,008 基本每股盈餘 7.18 4.77 稀釋每股盈餘 6.65 4.50 (更正後) 111年度 110年度 營業收入 9,174,108 7,386,973 營業成本 (8,375,347) (6,801,183) 採用權益法認列之子公司、關 聯企業及合資損益之份額 32,262 16,028 本期淨利 409,671 235,710 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 5,959 (315) 本期綜合損益總額 416,538 235,489 基本每股盈餘 7.44 5.66 稀釋每股盈餘 6.90 5.30 (3)個體權益變動表(P11) (更正前) 111年度 110年度 未分配盈餘(1月1日餘額) 450,396 262,761 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額(1月1日餘額) (4,736) (4,313) 本期淨利 395,354 198,337 本期其他綜合損益 5,285 (423) (更正後) 111年度 110年度 未分配盈餘(1月1日餘額) 513,981 288,973 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額(1月1日餘額) (4,628) (4,313) 本期淨利 409,671 235,710 本期其他綜合損益 5,959 (315) (4)個體現金流量表(P12) (更正前) 111年度 110年度 本期稅前淨利 511,065 265,182 採用權益法認列之子公司、關 聯企業及合資損益之份額 (8,230) (22,495) 合約資產-流動 330,473 (291,254) 存貨 (739,553) (239,793) 其他流動資產 14,324 (18,199) 合約負債－流動 706,065 302,828 負債準備-流動 21,981 100,233 (更正後) 111年度 110年度 本期稅前淨利 525,382 302,555 採用權益法認列之子公司、關 聯企業及合資損益之份額 (32,262) (16,028) 合約資產-流動 335,335 (356,416) 存貨 (747,090) (218,740) 其他流動資產 8,583 (24,963) 合約負債－流動 726,772 307,193 負債準備-流動 19,405 102,901 (5)更補正受連動影響之附註：附註六(四)(P.24)、附註六(六)(P.25)、 附註六(十一)(P.29)、附註六(十八)(P.37-P.38)、附註六(二十三)(P.41)、 附註十三之附表一、二、四、五及六、明細表二、明細表四、明細表八、明細表九 (六)112年度個體財務報告 (1)個體資產負債表(P8-P9) (更正前) 112年12月31日 111年12月31日 合約資產－流動 1,486,350 1,118,666 應收帳款－關係人淨額 3,692 2,550 存貨 817,565 1,183,542 其他流動資產 12,455 19,279 採用權益法之投資 309,361 181,932 合約負債－流動 1,035,886 1,085,235 負債準備－流動 280,289 170,318 未分配盈餘 1,655,381 714,547 其他權益 (2,977) 549 (更正後) 112年12月31日 111年12月31日 合約資產－流動 1,518,238 1,178,966 應收帳款－關係人淨額 27,060 2,550 存貨 817,565 1,196,238 其他流動資產 13,903 31,784 採用權益法之投資 309,724 200,279 合約負債－流動 1,048,991 1,110,307 負債準備－流動 280,289 170,410 未分配盈餘 1,698,335 792,449 其他權益 (1,969) 1,331 (2)個體綜合損益表(P10) (更正前) 112年度 111年度 營業收入 8,410,467 9,199,676 營業成本 (6,785,508) (8,391,200) 採用權益法認列之子公司、關 聯企業及合資損益之份額 147,177 8,230 本期淨利 1,104,846 395,354 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 (3,526) 5,285 本期綜合損益總額 1,098,695 401,547 基本每股盈餘 18.15 7.18 稀釋每股盈餘 16.76 6.65 (更正後) 112年度 111年度 營業收入 8,417,390 9,174,108 營業成本 (6,809,169) (8,375,347) 採用權益法認列之子公司、關 聯企業及合資損益之份額 128,967 32,262 本期淨利 1,069,898 409,671 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 (3,300) 5,959 本期綜合損益總額 1,063,973 416,538 基本每股盈餘 17.57 7.44 稀釋每股盈餘 16.24 6.90 (3)個體權益變動表(P11) (更正前) 112年度 111年度 未分配盈餘(1月1日餘額) 714,547 450,396 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額(1月1日餘額) 549 (4,736) 本期淨利 1,104,846 395,354 本期其他綜合損益 (3,526) 5,285 (更正後) 112年度 111年度 未分配盈餘(1月1日餘額) 792,449 513,981 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額(1月1日餘額) 1,331 (4,628) 本期淨利 1,069,898 409,671 本期其他綜合損益 (3,300) 5,959 (4)個體現金流量表(P12 (更正前) 112年度 111年度 本期稅前淨利 1,449,079 511,065 採用權益法認列之子公司、關 @聯企業及合資損益之份額 (147,177) (8,230) 合約資產-流動 (368,428) 330,473 應收帳款－關係人淨額 (1,142) 1,875 存貨 344,571 (739,553) 其他流動資產 6,824 14,324 合約負債－流動 (49,349) 706,065 負債準備-流動 109,971 21,981 (更正後) 112年度 111年度 本期稅前淨利 1,414,131 525,382 採用權益法認列之子公司、關 聯企業及合資損益之份額 (128,967) (32,262) 合約資產-流動 (340,016) 335,335 應收帳款－關係人淨額 (24,510) 1,875 存貨 357,267 (747,090) 其他流動資產 17,881 8,583 合約負債－流動 (61,316) 726,772 負債準備-流動 109,879 19,405 (5)更補正受連動影響之附註：附註六(四)(P.24)、附註六(六)(P.25)、 附註六(十一)(P.28)、附註六(十八)(P.36-P.37)、附註六(二十三)(P.41)、 附註七(二)(P.43)、附註十二(二)(P.46-P.47)、附註十三之附表一、二、四、五及六、 明細表二、明細表四、明細表六、明細表七 7.更正前金額/內容/頁次:列示於更正前金額/內容/頁次處。 8.更正後金額/內容/頁次:列示於更正後金額/內容/頁次處。 9.因應措施:依規定於公開資訊觀測站發佈重大訊息，財報報告及iXBRL申報資訊 重新上傳至公開資訊觀測站。 10.其他應敘明事項:無

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